8 Årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning Sola parkeringselskap KF
Årsregnskapet for Sola parkeringsselskap KF er avlagt i henhold til kommuneloven, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsavslutning for kommunale og fylkeskommunale foretak samt god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Det inneholder økonomiske oversikter, noter, revisors beretning, detaljregnskap og årsberetning.
Årsregnskapet for 2018 for Sola parkeringsselskap KF inngikk i kommunens regnskap som et eget prosjekt, men det ble ved regnskpasavlutning overført til foretaket. Det har ikke vært investeringer i foretaket. Det er også lagt ved et minimum med noter.
Foretaket er en del av Sola kommune som juridisk enhet, men har eget styre og avlegger separat regnskap og årsberetning. Foretaket ble etablert etter vedtaket i kommunestyret 15. juni 2017, jamfør k - sak 38/17 Etablering av parkeringsselskap og valg av styre. Foretaket har ennå ikke fått noen åpningsbalanse, men det er planlagt at selskapet skal overta det nye parkeringsanlegget som bygges Sola sentrum.
I henhold til forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommune foretak § 16 skal regnskap for kommunale foretak vedtas av kommunestyret. Vedtaket må angi foretakets anvendelse av regnskapsmessig mindreforbruk eller dekning av regnskapsmessig merforbruk.
Driftsregnskap 2018 avsluttes med et regnskapsmessig merforbruk på kr 188 000.
Sola parkeringsselskap KF har per 31. desember 2018 ikke opparbeidet fondsbeholdning, og kan følgelig ikke finansiere regnskapsmessig merforbruk for 2018. Rådmannen tilrår derfor at det i sak om årsrapport og årsregnskap 2018 Sola kommune med kommunale foretak midlertidig bevilges kr 188 000 til dekning av regnskapsmessig merforbruk i 2018. Dette er en forskuttering som skal tilbakebetales av foretaket når det oppnås inntekter som kan finansiere merforbruket.
8.1 Hovedoversikter Sola parkeringselskap KF
Hovedoversikt drift for Sola parkeringsselskap KF
Tabell 8.1 Hovedoversikt- drift
Hovedoversikt balanse for Sola parkeringselskap KF
Tabell 8.2 Hovedoversikt balanse for Sola parkeringselskap KF
8.2 Noter Sola parkeringsselskap KF
Note 1 Regnskapsprinsipper
Lovverket
Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsavslutning for kommunale og fylkeskommunale foretak og god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder utgitt av foreningen for god kommunal regnskapsskikk.
Generelle prinsipper
Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året og anvendelsen av disse. I henhold til regnskapsforskriften for foretak § 11 gjelder følgende prinsipper: All tilgang og bruk av midler i løpet av året skal fremgå av regnskapet, og føring av tilgang og bruk direkte mot balansen skal ikke forekomme. For lån inntektsføres det kun den delen som faktisk er brukt. Anordningsprinsippet skal benyttes ved regnskapsføringen. Det vil si at alle kjente inntekter og utgifter skal medtas i drifts- og investeringsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes. Alle utgifter skal regnskapsføres brutto. Det skal således ikke gjøres fradrag for tilhørende inntekter til utgiftspostene, og inntektspostene skal ikke fremstå med fradrag for eventuelle utgiftsposter.
Note 2 Antall årsverk
Tabell 8.3 Antall årsverk i Sola parkeringsselskap KF de tre siste årene
*I tillegg til de timene som er belastet regnskapet i foretaket er det også brukt noe tid som ikke har blitt belastet foretaket.
Note 3 Ytelser til ledende personer
Tabell 8.4 ytelser til styreleder og daglig leder
Note 4 Godtgjørelse til revisor
Det har ikke blitt betalt noen egen godtgjørelse til revisor i 2018.
Note 5 Årets resultat
Driftsregnskapet er gjort opp med et regnskapsmessig merforbruk på kr 188 000.
Tabell 8.5 Årets resultat/kapitalavsetninger
Note 6 Arbeidskapital
Arbeidskapitalen defineres som omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld. Den påvirkes av kortsiktige svingninger i kontantstrømmen og er et mål for foretakets likvide stilling.
Tabell 8.6 Arbeidskapital
Note 7 Kasse og bank
Foretaket har ingen midler i kasse eller bank.
Note 8 Pensjonskostnad
Foretaket har ingen egne pensjonskostnader eller pensjonsmidler. Dette er ført i Sola kommune sitt regnskap.
Note 9 Kundefordringer
Foretaket har ingen kundefordringer per 31.desember 2018.
Note 10 Transaksjoner/mellomværende med Sola kommune
Tabell 8.7 Transaksjoner/mellomværende med Sola kommune